Kryptowaluty w Polsce są traktowane jako aktywa nieewidencjonowane lub inwestycje. Zgodnie z przepisami, nie są uznawane za walutę, co oznacza, że transakcje kryptowalutowe podlegają opodatkowaniu. Przy wymianie kryptowaluty na walutę fiat lub towary powstaje obowiązek podatkowy. Podatek dochodowy od transakcji kryptowalutowych wynosi 19%.

Dla firm zajmujących się kryptowalutami kluczowe jest prowadzenie dokładnej ewidencji transakcji kryptowalutowych — w tym zapisywanie liczby tokenów, daty i godziny transakcji oraz wartości tokenu w momencie zakupu lub sprzedaży. Zapewnia to legalność i przejrzystość operacji. Przyjrzyjmy się, jak uprościć prowadzenie ewidencji kryptowalut w Polsce.

 

Jak uprościć księgowość kryptowalut w Polsce

Osoby fizyczne mają obowiązek składania rocznego zeznania podatkowego (PIT-38) do 30 kwietnia roku następującego po danym roku podatkowym. W Polsce uproszczona księgowość kryptowalut może być prowadzona za pomocą Księgi Przychodów i Rozchodów (Księga Przychodów i Rozchodów), jeśli roczny przychód nie przekracza 2 000 000 euro.

Wymyślmy, jak uprościć księgowanie kryptowalut w Polsce na podstawie rekomendacji ekspertów firmy LFTAdvisor.

 

1. Ewidencja transakcji

Ewidencja transakcji to podstawa księgowości kryptowalut. Bez dokładnych zapisów operacji nie da się prawidłowo określić podstawy opodatkowania ani uniknąć kar. Co należy rejestrować?

Kryptoksięgowość w PolsceObowiązkowo:

  • Data i godzina transakcji.
  • Rodzaj transakcji (zakup, sprzedaż, wymiana).
  • Ilość kryptowaluty w transakcji.
  • Wartość kryptowaluty w momencie transakcji (w PLN).
  • Opłaty transakcyjne.

 

Przykład zapisu transakcji:

  • Data: 12.01.2025.
  • Transakcja: zakup BTC.
  • Ilość: 0,05 BTC.
  • Wartość: 50 000 PLN za 1 BTC (wartość całkowita: 2 500 PLN).
  • Opłata giełdowa: 50 PLN.

 

Dlaczego to ważne? Dokładne prowadzenie ewidencji transakcji pozwala na określenie zysku lub straty z operacji, złożenie rocznego zeznania podatkowego (PIT-38) oraz uniknięcie błędów w obliczeniach czy problemów z urzędem skarbowym.

 

2. Oprogramowanie i narzędzia

Wybór odpowiednich narzędzi do księgowości kryptowalut oszczędza czas przy przetwarzaniu danych i minimalizuje ryzyko błędów. Nowoczesne programy oferują automatyzację, integrację z giełdami i gotowe raporty.

Dlaczego warto korzystać z oprogramowania do księgowości kryptowalut?

  • Programy automatycznie zbierają dane z giełd i portfeli.
  • Eliminują błędy ludzkie w obliczeniach, zapobiegając pomyłkom.
  • Wiele usług oferuje funkcje dostosowane do przepisów podatkowych w różnych krajach, w tym w Polsce.

 

  1. Popularne oprogramowanie wykorzystywane w księgowości kryptowalut:
    CoinTracking. Umożliwia import danych z giełd (automatycznie przez API lub ręcznie), obliczenia zysków, strat i opłat, a także generowanie raportów podatkowych. Plus — obsługa wielu giełd i walut. Minus — płatne funkcje przy dużych ilościach danych.
  2. Koinly. Automatycznie śledzi transakcje i generuje raporty podatkowe dla Polski (w tym PIT-38). Obsługuje staking i księgowość DeFi. Plus — intuicyjny interfejs, wsparcie dla walut fiat. Minus — ograniczone funkcje w wersji darmowej.
  3. Cryptio. Nadaje się zarówno dla firm, jak i osób prywatnych. Pozwala na obliczenia zysków i podatków na podstawie kursów wymiany. Integruje się z platformami księgowymi. Plus — elastyczne ustawienia. Minus — skomplikowany interfejs.
  4. Excel i Google Sheets. Dane transakcyjne należy wprowadzać ręcznie, ale można tworzyć formuły do obliczeń. Plus — darmowe, wygodne przy małej liczbie transakcji. Minus — bardziej czasochłonne i wymagające uwagi.

 

Dla niewielkiej liczby transakcji odpowiednie są arkusze Excel. W przypadku aktywnych traderów zaleca się zautomatyzowane rozwiązania. Ważne jest jednak, by wybrane oprogramowanie generowało raporty zgodne z wymaganiami lokalnych organów podatkowych oraz wspierało giełdy i portfele wykorzystywane przez firmę.

 

Wycena kursu wymiany

Wycena kursu wymiany kryptowalut to kluczowy element księgowości, szczególnie w Polsce, gdzie opodatkowanie opiera się na wartości w polskich złotych (PLN). To umożliwia określenie dochodów, kosztów oraz podstawy opodatkowania.

kryptowalutKiedy konieczna jest wycena kursu wymiany:

  • Podczas kupna lub sprzedaży kryptowalut.
  • Przy wymianie jednej kryptowaluty na inną.
  • Przy uzyskiwaniu dochodu w kryptowalutach (np. z miningu, stakingu lub freelancingu).
  • Do obliczania wartości portfela na potrzeby rozliczeń podatkowych.

 

Aby prawidłowo dokonać wyceny kursu, należy ustalić datę i godzinę transakcji. W przypadku operacji na giełdzie należy korzystać z kursu podanego w momencie zakończenia transakcji.

Istotne jest dobranie odpowiedniego źródła do wyceny. Dla transakcji giełdowych używaj kursów z platform giełdowych. Dla transakcji pozagiełdowych można korzystać z serwisów takich jak CoinMarketCap, Binance czy CoinGecko.

Wszystkie te działania znacznie upraszczają księgowość kryptowalut w Polsce. Wykorzystanie zautomatyzowanego oprogramowania, dokładne rejestrowanie transakcji i właściwa wycena kursu wymiany pomagają zminimalizować błędy, zaoszczędzić czas oraz spełniać wymagania podatkowe, czyniąc księgowość kryptowalut prostą i efektywną.